Info-Thread über Kryptowährungen (Bitcoin, Blockchain)

Rino schrieb am 03.12.25 um 10:09 Uhr
Muesli2k schrieb am 03.12.25 um 10:04 Uhr
Moin Rino,

schau mal hier hatte ich schon einmal eine Aufstellung dazu gemacht,

https://peketec.de/trading/forum/th...hrungen-bitcoin-blockchain.10419/post-2258800

wenn der ETN/ETP physische Lieferung garantiert ist er nach 12M steuerfrei, auch dazu gabs hier schon mal Infos, ggf. suchst du mal gezielt danach.

Ich schau mal ob ich speziell auf SOL noch weitere finde, trage ich später nach...

Rino schrieb am 03.12.25 um 07:45 Uhr
#Solana gefällt mir vom Chart. Ich möchte in einen ETN investieren. Welchen würdet ihr kaufen?

Stimmt es , dass diese ETNs nach 12 Monaten steuerfrei sind?

Ich halte sonst keine Kryptos und habe auch kein Wallet
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Danke, Muesli! Ich habe gesehen, dass die auch Einkünfte mit Staking erzielen. Das könnte doch steuerschädlich sein :gruebel:
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so eine komplexe Frage am Morgen :lol:

Da ich kein Steuerberater bin, Gottseidank... gibt`s KI.. hier mal eine Antwort darauf, natürlich ohne Gew(e)ähr... :shoot:

Kurz und direkt: Ja, auch wenn der ETP/ETN nach 1 Jahr steuerfrei sein kann, bleiben Staking-Erträge ein eigenes steuerliches Problem.
Sie können NICHT automatisch steuerfrei sein. Hier musst du unterscheiden.

Ich gebe dir die harte, sachliche Realität:

1. Steuerfreiheit nach 1 Jahr betrifft nur den Kursgewinn

Die „1-Jahres-Steuerfreiheit“ (analog zu physischem Krypto oder Xetra-Gold) bezieht sich ausschließlich auf:
  • Wertsteigerung des Assets selbst
  • Veräußerungsgewinne
Nicht aber automatisch auf laufende Erträge wie:

  • Staking Rewards
  • Lending Rewards
  • sonstige regelmäßige Erträge

2. Staking-Rewards sind NICHT automatisch steuerfrei

Warum?

Nach deutschem Steuerrecht gelten Staking-Erträge als Einkünfte aus sonstigen Leistungen (§ 22 Nr. 3 EStG) → unabhängig davon, ob sie im ETP versteckt sind oder du sie direkt in Coins bekommst.

Selbst wenn:
  • das Produkt physisch hinterlegt ist
  • du ein Auslieferungsrecht hast
  • die Kursgewinne nach 1 Jahr steuerfrei wären
Staking-Erträge sind weiterhin steuerpflichtig, sobald sie dir zufließen.

3. Der Knackpunkt beim ETN/ETP: Wann ist der „Zufluss“ steuerlich passiert?

Das ist der entscheidende Punkt, und hier ist die praktische Realität:

Es gibt zwei Arten von Staking-ETNs:

Variante A: Reine Kurssteigerung (thesauriert, keine gesonderte Ertragsausweisung)

Bei 95 % der Staking-ETPs passiert Folgendes:

  • Der ETP generiert Staking-Rewards intern.
  • Diese werden nicht ausgeschüttet, sondern nur in den Preis eingerechnet.
  • Du bekommst keinen gesonderten Ertrag, keinen Cashflow, kein separates Token-Gutschrift.
Steuerlich bedeutet das:➡️ Dir ist nichts „zugeflossen“.➡️ Der Kurs steigt einfach.➡️ Steuer erst beim Verkauf.

Wenn der ETN/ETP zudem auslieferbar und physisch besichert ist →➡️ der gesamte Gewinn (inkl. Staking-Anteil) kann nach 1 Jahr steuerfrei sein.

Diese Variante kann also komplett steuerfrei werden.

Das ist bei vielen „Staked Solana“ und „Staked ETH“ ETPs tatsächlich der Fall.

Variante B: Der ETP weist Staking-Erträge separat aus (ausschüttungsgleich)

Einige Emittenten melden die Staking-Rewards als:
  • „ausschüttungsgleiche Erträge“ oder
  • „ausschüttungsgleiche Kapitalerträge“
In diesem Fall:

➡️ der steuerliche Zufluss ist gegeben, auch wenn du kein Geld bekommst➡️ du musst die Erträge versteuern➡️ aber nur die laufenden Erträge➡️ der Kursgewinn nach 1 Jahr bleibt trotzdem steuerfrei

Diese Variante ist steuerlich unattraktiv.

4. Was passiert also real in Deutschland in 2025?

Die großen Emittenten (ETC Group, DDA, 21Shares, WisdomTree) haben das Problem verstanden und bauen ihre neuen Staking-Produkte so:

  • 100 % thesaurierend
  • keine separate Ausweisung
  • damit Steuerfreiheit nach 1 Jahr auch für den Staking-Anteil möglich

Warum?Weil der Staking-Ertrag nur die „Gegenleistung“ für die Token ist → steuerlich wird das dann wie die Wertsteigerung des Coins behandelt, nicht wie ein Ertrag.


5. Fazit – direkt und klar

FrageAntwort
Wird ein Staking-ETP/ETN nach 1 Jahr steuerfrei?Nur wenn er rein kursbasierte Thesaurierung macht (Variante A).
Was ist mit Staking-Erträgen?Nur steuerfrei, wenn sie vollständig im Kurs versteckt sind und nicht gesondert zufließen.
Sind Staking-Rewards grundsätzlich steuerfrei?Nein. Nur indirekt, wenn sie nie als Ertrag gelten (Variante A).
Muss man Produkte sorgfältig wählen?Ja, absolut. Sonst zahlst du jährlich Steuer.
 
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